Главная / Отчетность / Вся отчетность ИП 2017

Вся отчетность ИП 2017

Какой бы не выбрал предприниматель режим после регистрации ИП, ему необходимо будет в процессе осуществления своей деятельности в установленные сроки подавать в ИФНС налоговые декларации и (или) определенные регистры по налогам. Некоторые системы налогообложения предполагают сдачу большого количества отчетов, а другие — нет. Кроме этого имеет значение, является ли ИП работодателем.

Отчетность ИП в 2017 году для всех предпринимателей

Рассмотрим подробнее виды отчетности в зависимости от используемого предпринимателем режима, начиная с общей системы налогообложения и заканчивая патентом. Данная отчетность предоставляется не зависимо от того, есть ли у ИП наемные работники или нет.

Вид отчета

Срок предоставления отчетов

Срок уплаты налога

Отчетность ИП на ОСНО

Декларация по НДС, в состав которой в качестве приложения входят книги покупок и продаж Ежеквартальная отчетность подается до 25.04, 25.07, 25.10, 25.01 месяца после отчетного квартала. До двадцать пятого числа всех трех месяцев, после периода отчета.
Декларация форма 3-НДФЛ Годовая форма предоставляется до 30.04 последующего после налогового периода. За первое полугодие нужно произвести до 15.07 авансовый платеж, рассчитанный из предполагаемого дохода, в размере 1/2 суммы, за период с июля по сентябрь — до 15.10 1/4 суммы, за период с октября по декабрь до 15.01 последующего года также 1/4 сумму. Окончательную уплату налога ИП по фактически полученному доходу необходимо осуществить до 15.07 последующего года.
Декларация о возможном доходе ФЛ (форма 4-НДФЛ) Для только что зарегистрированных ИП 4-НДФЛ подается до пятого числя месяца, идущего после месяца получения дохода. По требованию ИФНС в случае снижения или увеличения дохода более чем на половину.
Книга учета ДиР ИП По запросу из налоговых органов.

Отчетность ИП на упрощенной системе налогообложения

Декларация по УСН По итогам года до 30.04 последующего года предоставляется годовая форма. При закрытии предпринимательства отчет нужно подать до двадцать пятого числа последующего месяца. Авансовые платежи за периоды отчета нужно осуществлять до двадцать пятого числя после отчетного квартала. Оставшуюся сумму налога необходимо перечислить до 30.04 последующего года.
Книга учета ДиР ИП Предоставляется по требованию налоговых органов.

Отчетность ИП на едином налоге на вмененный доход

Декларация по ЕНВД Ежеквартальная форма предоставляется до 20.04, 20.07, 20.10, 20.01 месяца после периода отчета. Нулевая отчетность ип по данной системе налогообложения не подается. Платеж должен быть произведен до 25.04, 25.07, 25.10, 25.01 после периода отчета.

Отчетность ИП на едином сельскохозяйственном налоге

Декларация по ЕСХН Годовая форма подается до 25.03 последующего года после отчетного. При прекращении деятельности нужно предоставить данный отчет до двадцать пятого числа в месяце, который наступает за месяцем прекращения работы. Уплата налога осуществляется двумя платежами: авансовый за первое полугодие – до 25.07, оставшаяся сумма налога по отчету до 31.03.
Книга учета ДиР ИП Предоставляется по запросу из налоговых органов.

Отчетность ИП на патентной системе налогообложения

Декларация по Патенту Не предусмотрена действующим законодательством Если патент оформлен на срок менее полугода, оплата должна быть произведена до момента его окончания в полном объеме. Если патент оформлен на срок более полугода, то 1/3 часть его стоимости уплачивается в течение девяноста дней с момента начала деятельности, а оставшиеся 2/3 — до момента его окончания.
Книга учета ДиР ИП Предоставляется по запросу из налоговых органов. Ее необходимо вести по каждому виду патента.

Отчетность ИП за работников

Данную отчетность ИП без работников не предоставляют. При этом, при наличии сотрудников предприниматель должен встать на учет в ПФР и ФСС в установленные сроки.

Вид отчета

Срок предоставления отчетов

Срок уплаты налога

Сведения о среднесписочном числе работников Каждый предприниматель-работодатель до 20.01 года, последующего за отчетным предоставляет данную форму ИФНС по итогам прошедшего периода. Эту отчетность ИП без работников не подают. Если предприниматель снимается с учета, то он должен представить отчет не позднее дня закрытия.
Сведения по форме 2-НДФЛ Эту форму подают все предприниматели, которые выступают налоговыми агентами до 01.04 последующего года после отчетного. Если ИП не имеет возможности удержать с ФЛ НДФЛ, он должен подать этот отчет до 01.03 последующего года. НДФЛ должен уплачиваться на следующий день после дня получения физлицом дохода. Исключение составляют суммы отпускных и пособий по нетрудоспособности. Для них установлен срок уплаты НДФЛ последним днем месяца, в котором данные суммы были человеком получены.
Расчет по форме 6-НДФЛ Ежеквартальный отчеты ИП подают не позже последнего дня в месяце, который последует за отчетным кварталом. Годовой отчет предоставляется в ИФНС до 01.04 следующего года.
Расчетная ведомость (форма 4-ФСС) ИП предоставляют на бумажном носителе до двадцатого числа в месяце включительно, который идет за отчетным кварталом, как электронный документ — до двадцать пятого числа. Перечисление взносов по социальному страхованию нужно осуществлять до пятнадцатого числа в месяце включительно, который идет за месяцем начисления.
Расчет страховых взносов и индивидуальных сведений (форма РСВ-1) Отчет подается в ПФР в виде бумажного документа до пятнадцатого числа во втором месяце, наступающего за отчетным кварталом. Уплату страховых взносов в ПФР и ФОМС нужно производить до пятнадцатого числа месяца, идущего за месяцем начисления зарплаты.
Сведения о застрахованных лицах (форма СЗВ-М) Ежемесячный документ необходимо подавать в ПФР до пятнадцатого числа включительно последующего месяца.

Прочая отчетность (в зависимости от вида деятельности ИП)

Вид отчета

Срок предоставления отчетов

Срок уплаты налога

Налоговая декларация по акцизам Ежемесячная форма подается до двадцать пятого числа включительно последующего месяца. Для некоторых подакцизных товаров существуют иные сроки представления. Акциз перечисляется до двадцать пятого числа в месяце включительно, последующего за налоговым периодом. Для некоторых категорий налогоплательщиков согласно НК РФ предусмотрен более укрупненный срок платежа (до двадцать пятого числа третьего (шестого) месяца последующего за налоговым периодом)
Декларация по водному налогу Ежеквартальный отчет подается до двадцатого числа в месяце включительно, который наступает за отчетным периодом. Перечисление налога осуществляется до двадцатого числа включительно в месяце после отчетного квартала.
Декларация по налогу на ДПИ Ежемесячный отчет подается не позднее последнего дня в месяце, который наступает за налоговым периодом. Перечисление налога производится до двадцать пятого числа включительно последующего месяц.

Некоторые нюансы

В случаях, когда деятельность не ведется, но применяется определенный режим налогообложения, все равно нулевая отчетность ип должна подаваться. За ее не предоставление установлены штрафы.

Сдача отчетности ИП и уплата налогов по срокам продлеваются, если установленное время выпадает на красный день календаря. Последним днем в этих случаях считается первый день работы, следующий за сроком предоставления или уплаты.

При совмещении двух и более режимов необходимо сдавать все формы, предусмотренные для каждого из них.

[us_separator size=”small” thick=”2″ color=”primary”]

31 комментарий

  1. Обязательным для ИП является требование представить в налоговую службу декларацию за 2015 год до 30 апреля 2016 года. Важно отметить, что с 2015 года она имеет новую форму .

    • Добрый день! Вероятно Вы имеете в виду декларацию по УСН, форма которой поменялась и новая редакция вступает в силу с 10 апреля 2016 года? Кстати говоря, данная декларация предоставляется также и при закрытии ИП со всеми документами, если деятельность велась по упрощенной системе налогообложения.

  2. Николай

    Вопрос такого плана: ИП УСНО
    Дохода минус расходы.
    1. Нужно ли весьи складской учет?
    Может ли что то подобное требовать проверяльщики?
    2. Я беру товар в долг на реализацию. Могу ли им торговать? После полученного дохода расчитываться за товар. Это ни чему не поотиворичит?
    3. Как правильно пополнить счет ИП собственными средставми. Чтобы не попали под налогооблажегие.
    4. Можно ли оформить займ на ип от физ лица? Для пополнения об средств.
    Спасибо

    • Добрый день, Николай!
      1. Прелесть ИП состоит в том, что в отличие от ООО не нужно вести бухгалтерский учет в полном объеме. Так ведение складского учета также не обязательно, однако это, возможно, больше нужно Вам. Если у вас есть кладовщики, то они должны быть материально ответственными лицами, для этого с ними заключается договор материальной ответственности.
      2. Если вы берете товар в долг, то конечно вы можете им торговать – это ничему не противоречит. Как правило между сторонами может быть заключен договор консигнации, которые подразумевает, что продавцу передается товар на реализацию и по прошествии определенного количества дней он должен рассчитаться по немо с поставщиком. Или договор реализации – по нему товар передается продавцу и расчет будет проводиться по мере продажи. Налог будет соответственно исчисляться по получении прибыли.
      3. Если ИП сам себе вносит деньги на расчетный счет для пополнения оборотных средств то никакого договора займа заключать не нужно. Налоги с этих сумм не исчисляются. При подаче далее декларации по УСН вы можете приложить пояснительную записку о внесенных суммах и что это не прибыль и пополнение оборотных средств.

  3. Николай

    А если рассматривать вопрос о пополнением от 3 лица как займ для увеличения расходов. Это объективное мое предположение?

    • Теоретически конечно можно взять займ от третьего лица. Под какой процент?) А третье лицо в свою очередь должно будет заплатить НДФЛ? Вы же в расходную часть сможете взять не всю сумму заемных средств, а лишь сумму уплаченных процентов. Так вы например, возьмете 100 тыс рублей, скажем под 20% годовых и будете платить по 1666 рублей 67 копеек в месяц. Сильно спасет? А Третье лицо с 1666. 67 должно заплатить НДФЛ 13% (по идее). Если у вас не много расходов, может стоит перейти на УНС 6% по доходам?

  4. Алексей

    ИП без работников,по УСН с 23,01.17 г,предпологаемый доход-240000 руб. в год.Какие платежи я должен сделать в течении года?

    • Добрый день, Алексей! Вы должны уплачивать авансовые платежи по УСН. Подробнее читайте о УСН. До 31 декабря уплачиваются фиксированные платежи ИП за себя – из них те, что рассчитываются исходя из МРОТ лучше платить ежеквартально, а не раз в год, так как на них можно уменьшить налог по УСН. А 1% уже либо в конце года, либо до 1 апреля.

  5. добрый день. ИП на УСН 6%. Со средств, поступающих на расчетный счет кроме 6% нужно что-то уплачивать? 13% НДФЛ? Или я могу распоряжаться ими по своему усмотрению? Отчитываться о расходах не надо?

    • Добрый день, Алекс! Да, вы оплачиваете только 6% с полученного дохода, при этом внесенные вами деньги для пополнения расчетного счета в расчете не участвуют. 13% платить не нужно – его платят физические лица, не являющиеся ИП. Деньгами можете распоряжаться по своему усмотрению. О расходах отчитываться не нужно, так как они не участвуют в расчете налога.

      • Спасибо! А отдельный расчетный счет открывать обязательно?

      • И еще. Есть работа по найму ( с зарплатой, уплатой НДФЛ итд). Если открою еще ИП, будет ли необходимо подавать декларацию о доходах в налоговую как физлицо?

        • Работодатель за Вас в качестве налогового агента отплатит в ФНС налог и предоставит отчетность – это его обязанность. Смотря в каких целях вы будете использовать расчетный счет – если для взаиморасчетов с контрагентами – то необходимо будет открыть. ИП, который работает по найму отчитывается за предпринимателя сам.

          • Плохо сформулировал вопрос. Попробую еще раз. Работодатель отчитывается – понятно. Я отчитываюсь по ИП – понятно.
            Дополнительно необходимо сдавать в налоговую отчетность НДФЛ как физлицо, имеющее более одного источника дохода (работодатель+ИП)?

          • Алекс – вы понятно изъяснили. Вы работаете по найму, плюс открываете ИП, так? По доходам, полученным в качестве ИП вы отчитываетесь сами. По зарплате, которую заработали, работая по найму, отчитывается Ваш работодатель. Таким образом вы отчитались по всем своим доходам. Если вы являетесь работодателем и нанимаете себе сотрудников – то да – отчетности добавятся. Как минимум 2-НДФЛ раз в год и 6-НДФЛ ежеквартально, плюс отчетности в фонды.

  6. Добрый день! На карту ФЛ поступают доходы по закрытому ИП (пока деятельность велась, был куплен долг у ООО + выплаты по исполнительным листам от судебных приставов). Сейчас это же ФЛ является ИП на ПСН. Включаются ли данные доходы в 3 НДФЛ?

    • Добрый день, Мила. Если эти доходы не относятся к деятельности по Патенту, то да. Но не совсем понятно – вы сначала купили долги, потом закрыли ИП, затем открыли вновь, применив Патент?

      • Эти доходы не относятся к деятельности по патенту.
        Купили долги, потом закрыли ИП. Через несколько лет снова открыли ИП на УСН и сделали 2 патента.

  7. Добрый день! ИП зарегистрирован 24.11.2016 в налоговой. На усн подали с 2017 года. Сотрудников не было в 2016. За 2016 стоит подать 3 ндфл, ндс (2016) и кудир нулевки? По страховым взносам ведь не сдаем ничего за 2016 (рсв, сзвм)?Трудовые договора не заключались, деятельности не было в 2016 г. Т.к. с 2017 года регистрация ип как работодателя не нужна в фнс (тоже вопрос ) (заявление не нашла) и пфр, с 2017 года нужно какие то нулевые расчеты подать или нет в пфр и фнс,если работников не было? Работника примем только в апреле 2017.

    • Добрый день, Юлия! Так как у вас нет сотрудников, то отчетность за них и не сдается (РСВ, СЗМ-М и т.д.).Да, начиная с 2017 года в связи с тем, что ИФНС взяла на себя администрирование взносов в ПФР и ИМС регистрироваться ИП в качестве работодателя не нужно. КУДиР предоставляется по требования инспектора, но в ФНС, как вся прочая отчетность не сдается, но вести ее необходимо. Подайте нулевой отчет по 3-НДФЛ, этого будет достаточно. Как вариант еще есть упрощенная налоговая декларация – замещает все отчетности, если вообще не было ни деятельности ни движений по расчетному счету. Но для ИП все же привычней 3-НДФЛ, его необходимо подать и при отсутствии деятельности.

      • Упрощенная декларация не замещает 3 ндфл.
        везде написано про КУДИР на УСН, патенте, что без заверения, только по требованию могут запросить.
        На ОСНО только статьи нахожу, что надо одновременно сдать с 3 ндфл. Плюс в бланке КУДИР на ОСНО есть лист с отметкой для заверения. Если не надо сдавать кудир, можно ссылку на закон?

  8. Здравствуйте!
    ИП на патенте, без работников. Какие отчеты нужно сдавать в ПФР и ФФОМС?

    • Добрый день, Анна! Если у ИП нет работников, то и нет отчетности в ПФР и ФФОМС.

  9. Александр

    Добрый день! На данный момент являюсь плательщиком ЕНВД (форма ИП). После поднятия коэффициента К2, в преимуществе стал режим УСН. Никогда не использовал УСН, поэтому возникло несколько вопросов. 1)Налоговые проверки при этом режиме проходят в камеральном режиме или чаще выезжают инспекторы? 2) Каким образом лучше пополнять расчетный счет в банке? При ЕНВД постоянно указывал: “торговая выручка”. Как поступать при УСН, чтобы не учитывалось, как доход, так как часто кладу деньги на счет ИП от связанной организации или от реализации товаров, которые привозил под заказ с минимальной маржой? 3) Если перейду на УСН, то теперь необходимо установить онлайн-кассу. Возможно ли её использовать отдельно от учетной программы? Т.е. по учетной программе часто выбивается товар по себестоимости или с большой скидкой, чтобы эта сумма не попадала в НБ.

    • Добрый день, Александр! 1) Сложно сказать, о том много будет проверок или мало. Все зависит от того вида деятельности, который вы ведете и от его масштаба. Если бизнес большой, то частота проверок может быть выше. При этом есть еще встречные проверки, когда проверяют ваших партнеров и запрашивают у вас документы для подтверждения. Чем больше контрагентов, тем больше вероятность проверок.

      2) Прелесть ИП состоит в том, что вы имеете право вносить свои личные деньги для пополнения счета. Это не будет являться прибылью. У ООО с этим дела обстоят сложнее. Вывести деньги также можно довольно легко. При внесении денег не указывайте источники, что это от связанной организации.

      3) О том, кто должен применять онлайн кассы можно почитать здесь. Налоговая вас не обязывает применять ту или иную программу для ведения отчетности. При этом вы вправе не вести полный бухучет, как в ООО. Все доходы и расходы можно в принципе вести в Книге Учета Доходов и Расходов (КУДиР). Но как правило, легче все-таки применять программы типа 1С. Сама касса не привязывается к какой-то конкретной программе, но для упрощения учета данные могут подгружаться в туже 1С. Ну а внутри программы вы можете делать что нужно. Как правило какие-то доработки делаются программистами. Вы же, кстати, в кассе не указываете маржу – только сумму продажи. А маржа будет видна в учете.

      • Александр

        Спасибо за оперативность!
        1) При работе на ЕНВД ниразу не запрашивали при встречных проверках. Разве это зависит от выбранного мной режима налогообложения?
        2) Слышал о том, что возможно снижение ставки УСН до 1%. Какие условия должны выполняться, чтобы использовался такой процент при расчете налога?
        3) Не понял по поводу онлайн-кассы. Рассматриваем УСН 6%. Если продаю через эквайринговый терминал, то однозначно пробиваю по кассе. Но если в случае продажи товара за наличку, который купил за 100 руб., а продаю за 105 руб. (должен заплатить 6,3 руб налога, соответственно, получается убыток: вложил 100, получил 98,7), пробью его только в учетной программе, т.е. через кассу-онлайн пробивать не буду. Имеет ли право инспектор проверить мою учетную программу?
        4) Если при внесении денежных средств на р/с указывать “собственные средства”. Вопросов у налоговой не возникнет откуда взялись эти “собственные средства”?

        • Александр, 1) Деятельность по ЕНВД, как правило, направлена на оказания услуг физическим лицам. В этом случае встречных проверок у налоговой не возникает. Поэтому и проверок меньше.

          2) Снижение ставки УСН возможно – это необходимо уточнять в своей налоговой. Может зависеть как от вида деятельности, так и от местности, в которой ведется деятельность.

          3) Вы не можете пробивать или не пробивать чеки по кассе. Если Вы получаете наличные деньги, то должны их провести через кассовый аппарат. При ЕНВД применялись бланки строгой отчетности, а вот на УСН их нет. Не провели деньги – значит есть неучтенка. Кассу можно не применять в том случае, если все взаиморасчеты ведутся в безналичной форме. Что такое эквайринговый терминал – это же по сути та же онлайн касса. Отличие онлайн кассы в том, что данные передаются в налоговую после проведенной операции. А старые аппараты этого не делали. При проверке вы можете дать инспектору только распечатанный вариант отчетности, Вы не обязаны предоставлять ему программу для изучения. И конечно учет то должен сходиться!

          4) Вопросов возникнуть не должно. Вы можете, например, указывать “Пополнение расчетного счета” – так чаще всего указывают в банках. Главное, чтобы деньги на расчетный счет вносил сам ИП, а не какая-то фирма.

          5) Если вы покупаете товар за 100 рублей, а продаете за 105, то может рассмотреть вариант перехода с УСН доходы 6%, на УСН доходы минус расходы 15%? В последнем случае вы платите налог не со 105 рублей, в с (105-100), т.е. с 5 рублей. Нужно просчитывать – сколько затрат у вас есть, может конечно это и не выгодно для Вас.

  10. Добрый день!
    Я работаю по найму и хочу параллельно стать ИП без найма работников. Отчисления в ПФ обязательны с ИП, даже несмотря на отчисления в ПФ на меня моим работодателем?

    • Добрый день, Ольга! Да, отчисления в ПФР и на ОМС, Вы, как ИП обязаны осуществлять в полном размере. Также предоставляется вся необходимая отчетность, в зависимости от выбранной системы налогообложения. Отчисления с зарплаты у работодателя также будут осуществляться и с отчислениями ИП не связаны.

Добавить комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Обязательные поля помечены *

Сообщить об опечатке

Текст, который будет отправлен нашим редакторам:

Adblock detector