Главная / Налоги и платежи / Как оплатить фиксированные взносы ИП за себя в 2018 году?

Как оплатить фиксированные взносы ИП за себя в 2018 году?

Когда хозяйствующий субъект решает работать в качестве предпринимателя, у него после постановки на учет появляется обязательство по уплате взносов в фиксированных размерах на обязательные виды страхования. ИП дано право данную обязанность выполнить в течение отчетного года, при этом данное действие можно произвести безналично через банки или же с наличными средствами с использованием терминалов.

Основные изменения по взносам с 2017 года

Самым главным изменением в данной области в новом году стала передача администрирования по взносам на обязательное страхование налоговым органам.

В связи с эти поменялись реквизиты получателя фиксированного платежа ИП, а также стали действовать новые КБК.

Важно! При составлении платежек на оплату взносов нужно обратить внимание что теперь получателем этих средств выступает ИФНC, а не ПФР.

Соответствующий годовой отчет предприниматель также должен будет сдавать в налоговую, которая и будет вести проверки в данной отрасли.

Изменения в 2018 году

Начиная с 2018 года были внесены следующие изменения:

  • Взносы в фиксированной части больше не зависят от величины МРОТ. Теперь они устанавливаются на год правительством в строго установленной цифре.
  • Срок уплаты 1% изменен. Теперь крайний срок оплаты не до 1-го апреля, а до 1-го и

Размер страховых взносов ИП в 2018 году

Платежи по обязательному страхованию ИП состоят из обязательной части, определяемой в фиксированном размере, и сумм отчислений с превышения установленного размера дохода в 300 тыс. рублей.

Фиксированный платеж рассчитанный из МРОТ (только для платежей за 2017 год)

Страхование по пенсионному и медицинскому обеспечению является обязательным для ИП независимо от используемого режима и факта работы. Главное условие чтобы предприниматель был зарегистрирован в ЕГРИП.

Платеж рассчитывается исходя из действующих ставок и утвержденного размера МРОТ по состоянию на начало года.

Период, год Пенсионное страхование, руб. Медицинское

страхование, руб.

Всего
2016 19356.48 3796.85 23153.33
2017 23400.00 4590.00 27990.00
Важно! Если регистрация ИП или его закрытие происходит в течение года, то размер фиксированного платежа пропорционально пересчитывается.

Фиксированный платеж с 2018 года

Фиксированная составляющая платежа больше не привязана к МРОТ:

Период, год Платеж в ПРФ, руб. Платеж на ОМС, руб. Всего, руб.
2018

26 545

5840

32 385

1% с превышения дохода более 300 тыс. рублей

Данная часть фиксированного платежа обязательна для тех субъектов, у которых по итогам за год поступившая выручка превысила установленный размер в 300000 руб. Данная сумма определяется в размере 1% от превышения дохода предпринимателя.

То есть: (Доход предпринимателя — 300000)*1%

Внимание! ИП может совмещать несколько систем по налогообложению, в этом случае доход надо суммировать по каждой из них.

Предприниматели должны понимать следующее:

  • При вмененке следует брать не фактически полученный доход, а вмененный, получаемый расчетным путем.
  • При УСН 6% – фактически полученный доход.
  • При УСН 15% – фактически полученный доход, и уменьшать его на сумму произведенных расходов не надо.
  • При ОСНО — с этого года ИП получили право использовать разницу между полученным доходом и профессиональными вычетами
  • При ПСН — применяется рассчитанная максимальная стоимость патента.
Внимание! Можете использовать наш калькулятор расчета страховых взносов в ПФР в 2017 году для ИП за себя. Все расчеты он совершит онлайн, при необходимости можно распечатать результат.

Сроки уплаты фиксированных платежей ИП

Законодательством установлены следующие сроки платежей: 

  • Фиксированный платеж предприниматель должен оплатить до конца периода отчета, то есть до 31 декабря текущего года.
  • Взносы в размере 1 % нужно перечислить в бюджет до 1 июля последующего года. Сроки уплаты 1% были изменены, начиная с платежа за 2017 год, оплачиваемом в 2018 году.

Первую часть ИП могут платить как им удобно. Это могут быть ежемесячные или ежеквартальные платежи. Предпринимателю дано право оплатить эту сумму одним платежом сразу или же в конце года.

Главное требование при этом, чтобы платеж фиксированной суммы был произведен до конца года.

Однако, ИП, которые собираются учесть взносы при расчете платежей на спецрежимах должны знать следующее:

  • ЕНВД — налог можно снизить на сумму оплаченных взносов в соответствующих периодах. То есть ЕНВД за 1 кв. можно снизить на взносы, если их оплата прошла с января по март этого года.
  • УСН — оплата фиксированных сумм может учитываться при расчете как авансовых платежей так и всего налога. Все зависит от того, когда она производилась.

Предприниматели, не выступающие работодателями, могут производить оплату взносов так, чтобы сумма исчисленного налога к уплате была равна 0, если это позволяет сделать размер полученных доходов и расходов.

КБК для оплаты фиксированных взносов ИП в 2018 году

С начала этого года произошла смена администратора взносов — теперь управление перешло к налоговой службе. В связи с этим были введены новые КБК, которые теперь начинаются с кода 182.

По взносам на пенсионное страхование:

  • Взносы в фиксированной сумме и 1% – 18210202140061110160
  • Пени – 18210202140062110160
  • Штрафы – 18210202140063010160

По взносам на ОМС:

  • Взносы – 18210202103081013160
  • Пени – 18210202103082013160
  • Штрафы – 18210202103083013160

Как сформировать платежное получение на оплату фиксированных платежей

Исполнить обязательство по перечислению взносов можно наличными деньгами в отделении банка, либо электронно. Кроме этого, можно составить платежку и произвести перечисление через открытый расчетный счет в банке.

Как сформировать платежку с помощью сервиса налоговой на nalog.ru?

Сайт налоговой предлагает удобный сервис для автоматического создания квитанции на оплату взносов через отделение банка.

Шаг 1. Перейти на сайт налоговой https://service.nalog.ru/payment/payment.html

Шаг 2. В поле плательщик щелкнуть «Индивидуальный предприниматель», в поле «Расчетный документ» проставляется «Платежный документ». С его помощью можно получить бланк для перечисление через банк, либо оплатить электронными деньгами. Если выбрать «Платежное поручение» – то можно сформировать документ для перечисления этих сумм с расчетного счета. Но также необходимо будет указывать реквизиты налогового органа — получателя.

Как оплатить фиксированные взносы ИП за себя в 2018 году?Шаг 3. Проставляется необходимый КБК, после чего нужно нажать Enter. Остальные поля должны заполниться автоматически. При этом код нужно указывать без пробелов и других лишних знаков. Если вы увидели неточность в водимой информации, то можно нажать кнопку “Назад” и заполнить поля заново.

Как оплатить фиксированные взносы ИП за себя в 2018 году?

Внимание! КБК необходимо вводить слитно без пробелов.

Шаг 4. Заполняются реквизиты получателя взносов. Графу «Адрес объекта налогообложения» нужно пропустить. В «Код ИФНС» выбирается налоговая, в которую производится платеж. Ниже указывается муниципальное образование (выбирается из выпадающего списка).

Как оплатить фиксированные взносы ИП за себя в 2018 году?

Для ввода адреса у вас откроется дополнительное окошко:

Как оплатить фиксированные взносы ИП за себя в 2018 году?Шаг 5. Указываются реквизиты платежного документа. «Статус лица» – выбирается 09, предприниматель. В основание платежа выбирается «ТП» – текущий платеж этого года. В поле «Налоговый период» выбирается платеж за год, а также отражается год, за который нужно произвести оплату. Сумма платежа — желаемый размер платежа.

Как оплатить фиксированные взносы ИП за себя в 2018 году?Шаг 6. Ввод сведений о плательщике. Заполняются его ФИО, код ИНН. Поле «Адрес» заполняется в отдельном окне, сведения выбираются из справочников. Поле ИНН необходимо заполнять обязательно, если планируется оплачивать электронным способом.

Как оплатить фиксированные взносы ИП за себя в 2018 году?Шаг 7. Нужно еще раз проверить правильность данных и нажать кнопку «Оплатить». В открывшемся окне необходимо выбрать:

Если оплата будет производиться наличными через отделение банка — тогда будет создана квитанция для распечатывания:Как оплатить фиксированные взносы ИП за себя в 2018 году?Если оплачиваться взнос будет безналично — тогда откроется окно с логотипами банков и платежных систем, и необходимо будет выбрать желаемую:

Как оплатить фиксированные взносы ИП за себя в 2018 году?Как заполнить платежное поручение для оплаты через банк по счету ИП

Если у предпринимателя открыт банковский счет, то произвести оплату фиксированных взносов можно через него, составив платежное поручение. Для этого лучше всего воспользоваться специальными сервисами-помощниками или бухгалтерскими программами.

Как оплатить фиксированные взносы ИП за себя в 2018 году?Особенность оформления платежного поручения для перечисления фиксированных взносов:

  1. В статусе плательщика проставляется код «09»;
  2. Записывается ИНН предпринимателя, поле КПП нужно оставить пустым, потому как у предпринимателя его нет.
  3. Указываются ФИО плательщика (предпринимателя) и его банковские реквизиты — название банковской организации, БИК, корсчет и расчетный счет. Ниже проставляются реквизиты получателя — налоговой. Их можно узнать на сайте ФНС.
  4. В поле 104 заносится КБК платежа без пробелов;
  5. В поле 105 записывается ОКТМО;
  6. В следующее поле записывается код «ТП» – то есть текущий платеж;
  7. Периодами платежей является год, поэтому в следующее поле записывается ГД.00.17. Последние 2 цифры — это две цифры года платежа, 2017.
  8. В поле «Вид платежа» записывается «01»;
  9. В поле «КОД» проставляется 0;
  10. Очередность платежа — 5;
  11. Поля 108 и 109 нужно заполнить «0», поле 110 не заполняется.
  12. Записывается назначение платежа. Здесь нужно указать, что оплачиваются фиксированные взносы с дохода до треста тысяч рублей, за 2017 год и проставить регистрационный номер.

Ответственность за не оплату взносов

Все суммы взносов необходимо оплачивать в установленные сроки. Если это не сделать — налоговая может выставить предпринимателю штраф. Его размер рассчитывается исходя из суммы неоплаченных взносов. Минимально размер штрафных санкций — 20% от суммы долга, его присудят в том случае, когда злого умысла при просрочке не было. К примеру, ИП перепутал даты внесения платежа или просто забыл.

Если предприниматель не платит суммы взносов целенаправленно, размер санкций увеличится и составить 40% от суммы.

Внимание! Кроме этого, за период между датой платежа и фактическим временем перечисления денег могут быть начислены пени. Они рассчитываются как 1/300 ставки Центробанка за каждый просроченный день.

Размер штрафа может быть снижен через суд, если ИП докажет, что у него были смягчающие обстоятельства (к примеру, находился в больнице). Минимальный размер снижения — в 2 раза. Однако размер пени снизить нельзя, их необходимо будет уплатить в полном размере.

51 комментарий

  1. Екатерина

    Здравствуйте! подскажите пожалуйста: ИП на ЕНВД(без сотрудников) хочет взять кредит. Где взять 2-НДФЛ???

    • Добрый день, Екатерина! Справка 2-НДФЛ выписывается для физических лиц. Для ИП применяется 3-НДФЛ. Получить кредит на ИП может быть несколько проблематично. Банки будет интересовать финансовое положение и сколько уже ИП ведет деятельность. При ведении деятельности менее года и тем более менее 6 месяцев получить кредит весьма сложно. ЕНВД – это своеобразный режим, который не отражает финансовое состояние ИП, так как все показатели расчетные. Тут нужно общаться с банками и обговаривать какие документы позволят показать свою платежеспособность. Помимо этого банки будет интересовать залог, это может быть как имущество ИП, так и физического лица, которое ведет деятельность в качестве предпринимателя.

  2. Татьяна

    ДД, при заполнении пп на оплату фиксированного платежа в пфр выбираю “Страховые взносы на обязательное пенсионное страхование в фиксированном размере, зачисляемые в бюджет Пенсионного фонда Российской Федерации на выплату страховой пенсии” и соответственно кбк меняется на 18210202140060000160 автоматически. Другого похожего назначения платежа (как пример, приведенный в статье), не отображается..что это может быть и как ввести нужный кбк?

    • Добрый день, Татьяна! Если вы хотите исправить введенные значения, то вернитесь на 1 шаг назад и внесите необходимые коррективы. Бывает, что выбирается не то, что нужно. На картинках это живой пример, у нас это получилось сделать – тоже меняли поля.

      • Татьяна

        Дело в том,что там нет в принципе такого назначения..может они разные в зависимости от регионов

        • Татьяна, вот даже сейчас еще раз попробовали сделать – все работает. Ввели КБК 18210202140061110160 и нажил Enter. Система пишет следующее:
          Наименование платежа:
          Страховые взносы на обязательное пенсионное страхование в фиксированном размере, зачисляемые в бюджет Пенсионного фонда Российской Федерации на выплату страховой пенсии
          Тип платежа:
          Сумма платежа за расчетные периоды начиная с 1 января 2017 года.

      • Татьяна

        Подскажите, пож-та, как должно выглядеть назначение платежа для взноса 1% в пфр?

        • Татьяна, в статье написано об этом. Вообще с 2017 года КБК для 1% и фиксированных платежей, зависящих от МРОТ одинаковое.

          • Татьяна

            не уточнила- если сумма платежа высчитывается с превышения 300 000

          • Добрый день, Татьяна! В статье описывали о назначении платежа. В принципе, не будет ошибкой и та формулировка, которая автоматически была подставлена. Фактически Вам необходимо, чтобы суммы платежей были рассчитаны правильно и оплачены в полном объеме. Назначение платежа не всегда имеет принципиальное значение. Но оно помогает разобраться как Вам, так и при проверке налоговым инспектором.

  3. Татьяна

    Добрый день, подскажите пожалуйста. ИП открылся 2 мая 2017 года. Деятельности, т е доходов в мае и июне не было(2 квартал). Начало деятельности, получение денег на р/сч началось в июле 2017. Как правильно рассчитать фиксированные платежи, чтобы уплатить их в 3-м квартале, чтобы они вошли в зачёт уплаты аванса налога УСН. ИП на 6%-доходы. Где-то читала что в квартал можно возместить только 25%, а у меня не целый год, а со 2 мая

    • Добрый день, Татьяна! Если у Вас нет наемных работников, то можно уменьшить УСН “доходы” на все 100% уплаченных взносов, а если есть работники – то не более 50%. Срок уплаты взносов до 31 декабря и Вы уже сами можете определять периодичность платежей и их величину. Если вы только начали свою деятельность, то можете начать оплачивать взносы с того квартала, в котором получите первую прибыль. Можно сделать так: например, Вы в 3-м квартале заработали 100 тысяч рублей, налог составит 6000 рублей. В этом случае можно оплатить также 6000 рублей взносов и на их сумму на 100% уменьшить налог. В результате вы не будут платить аванс по УСН. В четвертом квартале оплатите остаток выплат в ПФР и на ОМС из расчета, что деятельность ведется со 2 мая – т.е. сумма будет меньше, чем установленная на год в размере 27990.

  4. Спасибо за подробное описание шагов! очень помогло! ))

  5. ИП на УСН(6%) в течении года авансовых платежей не делал. Могу я сейчас до конца года оплатить в ПФР и ФОМС 6% от полученного дохода и не платить УСН за 2017г.?

    • Добрый день, Андрей! Не совсем понятно, как Вы собираетесь исчислить платежи в ПФР и на ОМС и почему берете 6% с дохода? за 2017 год Вы должны оплатить фиксированную часть в размере 27990 и плюс еще 1% с дохода, который превысил 300 тысяч, если такое было. Таким образом если у Вас сумму налога по УСН (доход умножаем на 6%) за 2017 года меньше, чем 27990, то платить ничего не придется.

      • Могу я оплатить в ПФР больше фиксированного платежа и будет ли учтен этот платеж для уменьшения УСН? Допустим доход за год 1 000 000 руб. фиксированный платеж 27990+7000(1%). Итого должен оплатить 34990. Если я заплачу в ПФР и ОМС 60000 руб. будет это зачтено, чтобы не платить УСН?

        • Есть установленные суммы взносов, который Вы обязаны оплатить на их сумму и уменьшаете. Заплатите больше – эту сумму сочтут как переплату это во-первых, а во-вторых, как смысл? От перемены мест слагаемых сумма, не изменяется. Что так вы оплатите 60 тысяч на УСН, что по согласно вопросу тоже оплатили бы 60 тысяч. Оплате налогов в большем размере, чем это нужно – это благотворительный акт в сторону налоговой инспекции не более того.

  6. Здравствуйте. Почему то пишет неверный КБК на оплату взносов в ФОМС. У вас стоит 18210202103081013160 а на сайте налоговой ставится КБК 18210202101081013160

    • Добрый день, Андрей! КБК для уплаты фиксированной части для ИП за себя в ФОМС – этот 18210202103081013160, а вот КБК 18210202101081013160 – это для сотрудников.

      • мне он не дал даже ввести такой КБК. Писал что неверный КБК. Оплатил по другому.

        • Добрый день, Андрей! С новым годом Вас! Стоит провести сверку с налоговой по произведенным оплатам – не правильно указанный КБК означает, что налог не уплачен вовремя и попал не на тот счет. Поэтому то, что Вы оплатили по другому КБК не означает оплату налога. Специально для Вас сделали скриншот экрана – https://prnt.sc/hvv4v5, дата составления платежного документа 4 января 2018 года. КБК, указали, как нас в статье: 18210202103081013160. Как видите, у нас все работает. Возможно Вы вводили КБК с пробелами. При нажатии кнопки Enter все поля заполняются.

  7. Татьяна

    Добрый день, 1% от дохода был оплачен в 2017г., но после оплаты в последний рабочий день было еще несколько поступлений на счет и доплата будет уже в 2018г. , вопрос: эту сумму можно будет зачесть за АП 1 квартала плюсом к суммам, которые будут также оплачены в 1 квартале (фп за себя и 1%)?

    • Добрый день, Татьяна! Да, ту часть 1%, которую Вы доплатите за 2017 год в 2018 году можно будет учесть при уменьшении АП уже за 2018 год вместе с фиксированной составляющей. А 1% ФП, который был оплачен в декабре 2017 года, соответственно уменьшит платеж за 2017 год. С 2018 года срок уплаты 1% изменен, теперь его нужно будет оплатить не позднее 1 июля (раньше было не позднее 1 апреля). Также и сумма ФП тоже изменилась.

  8. Надежда

    Спасибо очень наглядная и полезная статья. 🙂

  9. Здравствуйте! Всё получилось оплатить, спасибо большое за информацию!

  10. Татьяна

    Добрый день! Я немного почитала Ваши предыдущие советы и ничего не смогла для себя определить. Помогите пож. разобраться.

    У меня упрощенка 6%. Зарегистрирована 31 мая 2017 года. Мне нужно уплатить страховые взносы в ПФР и ОМС. Не могу сделать платежки по КБК, которые мне выдали в налоговой в Ногинске.
    А также мне нужно уплатить налог . Работников у меня нет. Я предоставляю транспортные услуги по перевозке.
    Первую прибыль я получила в июне 2017- 8200 за июль-61000 , август-61000, сентябрь-61500, октябрь-63100,ноябрь-60000, декабрь-54000. Звонила в налоговую, никто мне ничего не разъясняет. Помогите пож.

    • Добрый день, Татьяна! Платежное поручение сформируйте на сайте налоговой, в статье есть ссылка. КБК указывайте без пробелов, после его набора нажимаете Enter и назначение платежа подтянется. Также необходимо будет выбрать свою налоговую. Что не понятно с налогом? Вам необходимо сложить полученный доход умножить на 6% и вычесть сумму оплаченных ФП, оплаченные в 2017 году. Что конкретно Вам подсказать?

  11. Татьяна

    Благодарю за ответ!!! По страховым взносам в наименовании платежа что нужно вставить? Страховые взносы на обяз. пенс. страхование в фиксированном размере, зачисляемые в бюджет Пенс. фонда РФ на выплату страховой пенсии или или накопительной? А по ОМС взносам в фиксированном размере? По поводу налога я поняла, что нужно высчитать 6%, но не найду, где сформировать платежный документ.

    • Вы когда вставите КБК и нажмете Enter наименование платежа подтянется автоматически. В статье указаны КБК для платежей в ПФР и для платежа на ОМС. Платежный документ для оплаты УСН также можно сформировать тем же сервисом налоговой, подставив соответствующий номер КБК.

  12. Татьяна

    Спасибо! Все ясно объяснили.

  13. Татьяна

    А то, что я не успела оплатить фиксированные взносы в ПФР и Омс до 31 декабря, то мне нужно пени еще оплатить? . Если да, то как рассчитать?

    • Да, теперь за каждый день просрочки платежа идет пени. Вы можете оплатить, а потом попозже свериться – тогда будете знать точную цифру пени. Пени на пени не начисляются. Либо рассчитать пени на калькуляторе. Кстати, на пени нельзя уменьшать налог.

  14. Здравствуйте! Подскажите, пож-та. Снята с учета ИП 10.01.2018г., за 10 дней нужно уплатить взносы. 1) У меня так же будет в строке тип платежа “Страховые взносы…начиная с 1 января 2017г”??? 2) И как мне поставить конкретный период, за который нужно уплатить, в моем случае, это 10 дней. Нажать в строке налоговый период “конкретная дата” и поставить 10.01.2018г???? так правильно будет? Правильно ли я рассчитала взносы за 10 дней: на пенсионное – 713.5752, на медецинское – 156,9892.?

  15. И еще вопрос – как мне проверить, дошли ли мои оплаты по взносам в налоговую??? имеется ли какая задолженность???

  16. И что выбрать в наименовании платежа “страховые взносы на пенсионное страхование НАКОПИТЕЛЬНОЙ или СТРАХОВОЙ части пенсии”

  17. Спасибо. ответы на вопросы нашла. все просто. главное ввести правильный КБК, все остальное встает автоматом.

    • Добрый день, Марина! Хорошо, что нашли ответы на вопросы. Больше вопросов нет?)

  18. Добрый день, ИП на УСН доходы , в декабре 2017 переплатили в ИФНС за 2017 год 1% с суммы , превышающей 300 000. Как правильно учесть эту переплату и в каком налоговом периоде.

    • Добрый день, Марина! Учесть можно будет при оплате очередного платежа в ПФР и на ОМС в 2018 году.

  19. Кристина

    Добрый день, подскажите пожалуйста ИП осуществляет деятельность по УСНО интернет торговля и транспортная перевозка, с августа услуги по доставке переведены на ЕНВД, в какой пропорции надо разделить уплаченные фиксированные в уменьшение УСН и ЕНВД, или можно их в полном объеме уменьшить по одному налогу, к примеру УСН? 1% суммы превышения считать с дохода только по УСНО?

    • Добрый день, Кристина! Вы уже спрашивали данный вопрос. Почитайте в этой статье, в ней есть примеры. Взносы делятся пропорционально полученной прибыли.

Добавить комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Обязательные поля помечены *

Сообщить об опечатке

Текст, который будет отправлен нашим редакторам:

Adblock detector