Главная / Налоги и платежи / Как оплатить фиксированные взносы ИП за себя в 2019 году, порядок действий размер платежа

Как оплатить фиксированные взносы ИП за себя в 2019 году, порядок действий размер платежа

Когда хозяйствующий субъект решает работать в качестве предпринимателя, у него после постановки на учет появляется обязательство по уплате взносов в фиксированных размерах на обязательные виды страхования. ИП дано право данную обязанность выполнить в течение отчетного года, при этом данное действие можно произвести безналично через банки или же с наличными средствами с использованием терминалов.

Изменения в 2018-2019 годах

Начиная с 2018 года были внесены следующие изменения:

  • Взносы в фиксированной части больше не зависят от величины МРОТ. Теперь они устанавливаются на год правительством в строго установленной цифре.
  • Срок уплаты 1% изменен. Теперь крайний срок оплаты не до 1-го апреля, а до 1-го и
  • Размер платежа на 2019 год увеличен.

Размер страховых взносов ИП в 2018-2019 году

Платежи по обязательному страхованию ИП состоят из обязательной части, определяемой в фиксированном размере, и сумм отчислений с превышения установленного размера дохода в 300 тыс. рублей.

Фиксированный платеж с 2018 года

Страхование по пенсионному и медицинскому обеспечению является обязательным для ИП независимо от используемого режима и факта работы. Главное условие чтобы предприниматель был зарегистрирован в ЕГРИП. С 2018 взносы больше не зависят от установленного МРОТ и устанавливаются правительством на будущий год.

Фиксированная составляющая платежа больше не привязана к МРОТ и составляет:

Период, год Пенсионное страхование, руб. Медицинское

страхование, руб.

Всего
2018 26545.00 5840.00 32385.00
2019 29354.00 6884.00 36238.00
Важно! Если регистрация ИП или его закрытие происходит в течение года, то размер фиксированного платежа пропорционально пересчитывается.

1% с превышения дохода более 300 тыс. рублей

Данная часть фиксированного платежа обязательна для тех субъектов, у которых по итогам за год поступившая выручка превысила установленный размер в 300000 руб. Данная сумма определяется в размере 1% от превышения дохода предпринимателя.

То есть: (Доход предпринимателя — 300000)*1%

Внимание! ИП может совмещать несколько систем по налогообложению, в этом случае доход надо суммировать по каждой из них.

Предприниматели должны понимать следующее:

  • При вмененке следует брать не фактически полученный доход, а вмененный, получаемый расчетным путем.
  • При УСН 6% – фактически полученный доход.
  • При УСН 15% – фактически полученный доход, и уменьшать его на сумму произведенных расходов не надо.
  • При ОСНО — с этого года ИП получили право использовать разницу между полученным доходом и профессиональными вычетами
  • При ПСН — применяется рассчитанная максимальная стоимость патента.
Внимание! Можете использовать наш калькулятор расчета страховых взносов в ПФР в 2017 году для ИП за себя. Все расчеты он совершит онлайн, при необходимости можно распечатать результат.

Сроки уплаты фиксированных платежей ИП

Законодательством установлены следующие сроки платежей: 

  • Фиксированный платеж предприниматель должен оплатить до конца периода отчета, то есть до 31 декабря текущего года.
  • Взносы в размере 1 % нужно перечислить в бюджет до 1 июля последующего года. Сроки уплаты 1% были изменены, начиная с платежа за 2017 год, оплачиваемом в 2018 году.

Первую часть ИП могут платить как им удобно. Это могут быть ежемесячные или ежеквартальные платежи. Предпринимателю дано право оплатить эту сумму одним платежом сразу или же в конце года.

Главное требование при этом, чтобы платеж фиксированной суммы был произведен до конца года.

Однако, ИП, которые собираются учесть взносы при расчете платежей на спецрежимах должны знать следующее:

  • ЕНВД — налог можно снизить на сумму оплаченных взносов в соответствующих периодах. То есть ЕНВД за 1 кв. можно снизить на взносы, если их оплата прошла с января по март этого года.
  • УСН — оплата фиксированных сумм может учитываться при расчете как авансовых платежей так и всего налога. Все зависит от того, когда она производилась.

Предприниматели, не выступающие работодателями, могут производить оплату взносов так, чтобы сумма исчисленного налога к уплате была равна 0, если это позволяет сделать размер полученных доходов и расходов.

КБК для оплаты фиксированных взносов ИП в 2018-2019 году

С начала этого года произошла смена администратора взносов — теперь управление перешло к налоговой службе. В связи с этим были введены новые КБК, которые теперь начинаются с кода 182.

По взносам на пенсионное страхование:

  • Взносы в фиксированной сумме и 1% – 18210202140061110160
  • Пени – 18210202140062110160
  • Штрафы – 18210202140063010160

По взносам на ОМС:

  • Взносы – 18210202103081013160
  • Пени – 18210202103082013160
  • Штрафы – 18210202103083013160

Как сформировать платежное получение на оплату фиксированных платежей

Исполнить обязательство по перечислению взносов можно наличными деньгами в отделении банка, либо электронно. Кроме этого, можно составить платежку и произвести перечисление через открытый расчетный счет в банке.

Как сформировать платежку с помощью сервиса налоговой на nalog.ru?

Сайт налоговой предлагает удобный сервис для автоматического создания квитанции на оплату взносов через отделение банка.

Шаг 1. Перейти на сайт налоговой https://service.nalog.ru/payment/payment.html

Шаг 2. В поле плательщик щелкнуть «Индивидуальный предприниматель», в поле «Расчетный документ» проставляется «Платежный документ». С его помощью можно получить бланк для перечисление через банк, либо оплатить электронными деньгами. Если выбрать «Платежное поручение» – то можно сформировать документ для перечисления этих сумм с расчетного счета. Но также необходимо будет указывать реквизиты налогового органа — получателя.

Шаг 3. Проставляется необходимый КБК, после чего нужно нажать Enter. Остальные поля должны заполниться автоматически. При этом код нужно указывать без пробелов и других лишних знаков. Если вы увидели неточность в водимой информации, то можно нажать кнопку “Назад” и заполнить поля заново.

Внимание! КБК необходимо вводить слитно без пробелов.

Шаг 4. Заполняются реквизиты получателя взносов. Графу «Адрес объекта налогообложения» нужно пропустить. В «Код ИФНС» выбирается налоговая, в которую производится платеж. Ниже указывается муниципальное образование (выбирается из выпадающего списка).

Для ввода адреса у вас откроется дополнительное окошко:

Шаг 5. Указываются реквизиты платежного документа. «Статус лица» – выбирается 09, предприниматель. В основание платежа выбирается «ТП» – текущий платеж этого года. В поле «Налоговый период» выбирается платеж за год, а также отражается год, за который нужно произвести оплату. Сумма платежа — желаемый размер платежа.

Шаг 6. Ввод сведений о плательщике. Заполняются его ФИО, код ИНН. Поле «Адрес» заполняется в отдельном окне, сведения выбираются из справочников. Поле ИНН необходимо заполнять обязательно, если планируется оплачивать электронным способом.

Шаг 7. Нужно еще раз проверить правильность данных и нажать кнопку «Оплатить». В открывшемся окне необходимо выбрать:

Если оплата будет производиться наличными через отделение банка — тогда будет создана квитанция для распечатывания:Если оплачиваться взнос будет безналично — тогда откроется окно с логотипами банков и платежных систем, и необходимо будет выбрать желаемую:

Как заполнить платежное поручение для оплаты через банк по счету ИП

Если у предпринимателя открыт банковский счет, то произвести оплату фиксированных взносов можно через него, составив платежное поручение. Для этого лучше всего воспользоваться специальными сервисами-помощниками или бухгалтерскими программами.

Особенность оформления платежного поручения для перечисления фиксированных взносов:

  1. В статусе плательщика проставляется код «09»;
  2. Записывается ИНН предпринимателя, поле КПП нужно оставить пустым, потому как у предпринимателя его нет.
  3. Указываются ФИО плательщика (предпринимателя) и его банковские реквизиты — название банковской организации, БИК, корсчет и расчетный счет. Ниже проставляются реквизиты получателя — налоговой. Их можно узнать на сайте ФНС.
  4. В поле 104 заносится КБК платежа без пробелов;
  5. В поле 105 записывается ОКТМО;
  6. В следующее поле записывается код «ТП» – то есть текущий платеж;
  7. Периодами платежей является год, поэтому в следующее поле записывается ГД.00.17. Последние 2 цифры — это две цифры года платежа, 2017.
  8. В поле «Вид платежа» записывается «01»;
  9. В поле «КОД» проставляется 0;
  10. Очередность платежа — 5;
  11. Поля 108 и 109 нужно заполнить «0», поле 110 не заполняется.
  12. Записывается назначение платежа. Здесь нужно указать, что оплачиваются фиксированные взносы с дохода до треста тысяч рублей, за 2017 год и проставить регистрационный номер.

Ответственность за не оплату взносов

Все суммы взносов необходимо оплачивать в установленные сроки. Если это не сделать — налоговая может выставить предпринимателю штраф. Его размер рассчитывается исходя из суммы неоплаченных взносов. Минимально размер штрафных санкций — 20% от суммы долга, его присудят в том случае, когда злого умысла при просрочке не было. К примеру, ИП перепутал даты внесения платежа или просто забыл.

Если предприниматель не платит суммы взносов целенаправленно, размер санкций увеличится и составить 40% от суммы.

Внимание! Кроме этого, за период между датой платежа и фактическим временем перечисления денег могут быть начислены пени. Они рассчитываются как 1/300 ставки Центробанка за каждый просроченный день.

Размер штрафа может быть снижен через суд, если ИП докажет, что у него были смягчающие обстоятельства (к примеру, находился в больнице). Минимальный размер снижения — в 2 раза. Однако размер пени снизить нельзя, их необходимо будет уплатить в полном размере.

ЧИТАЙТЕ ТАКЖЕ:  Расходы при УСН доходы минус расходы - какие можно зачесть, а какие нет?

51 комментарий

  1. Екатерина

    Здравствуйте! подскажите пожалуйста: ИП на ЕНВД(без сотрудников) хочет взять кредит. Где взять 2-НДФЛ???

    • Добрый день, Екатерина! Справка 2-НДФЛ выписывается для физических лиц. Для ИП применяется 3-НДФЛ. Получить кредит на ИП может быть несколько проблематично. Банки будет интересовать финансовое положение и сколько уже ИП ведет деятельность. При ведении деятельности менее года и тем более менее 6 месяцев получить кредит весьма сложно. ЕНВД – это своеобразный режим, который не отражает финансовое состояние ИП, так как все показатели расчетные. Тут нужно общаться с банками и обговаривать какие документы позволят показать свою платежеспособность. Помимо этого банки будет интересовать залог, это может быть как имущество ИП, так и физического лица, которое ведет деятельность в качестве предпринимателя.

  2. Татьяна

    ДД, при заполнении пп на оплату фиксированного платежа в пфр выбираю “Страховые взносы на обязательное пенсионное страхование в фиксированном размере, зачисляемые в бюджет Пенсионного фонда Российской Федерации на выплату страховой пенсии” и соответственно кбк меняется на 18210202140060000160 автоматически. Другого похожего назначения платежа (как пример, приведенный в статье), не отображается..что это может быть и как ввести нужный кбк?

    • Добрый день, Татьяна! Если вы хотите исправить введенные значения, то вернитесь на 1 шаг назад и внесите необходимые коррективы. Бывает, что выбирается не то, что нужно. На картинках это живой пример, у нас это получилось сделать – тоже меняли поля.

      • Татьяна

        Дело в том,что там нет в принципе такого назначения..может они разные в зависимости от регионов

        • Татьяна, вот даже сейчас еще раз попробовали сделать – все работает. Ввели КБК 18210202140061110160 и нажил Enter. Система пишет следующее:
          Наименование платежа:
          Страховые взносы на обязательное пенсионное страхование в фиксированном размере, зачисляемые в бюджет Пенсионного фонда Российской Федерации на выплату страховой пенсии
          Тип платежа:
          Сумма платежа за расчетные периоды начиная с 1 января 2017 года.

      • Татьяна

        Подскажите, пож-та, как должно выглядеть назначение платежа для взноса 1% в пфр?

        • Татьяна, в статье написано об этом. Вообще с 2017 года КБК для 1% и фиксированных платежей, зависящих от МРОТ одинаковое.

          • Татьяна

            не уточнила- если сумма платежа высчитывается с превышения 300 000

          • Добрый день, Татьяна! В статье описывали о назначении платежа. В принципе, не будет ошибкой и та формулировка, которая автоматически была подставлена. Фактически Вам необходимо, чтобы суммы платежей были рассчитаны правильно и оплачены в полном объеме. Назначение платежа не всегда имеет принципиальное значение. Но оно помогает разобраться как Вам, так и при проверке налоговым инспектором.

  3. Татьяна

    Добрый день, подскажите пожалуйста. ИП открылся 2 мая 2017 года. Деятельности, т е доходов в мае и июне не было(2 квартал). Начало деятельности, получение денег на р/сч началось в июле 2017. Как правильно рассчитать фиксированные платежи, чтобы уплатить их в 3-м квартале, чтобы они вошли в зачёт уплаты аванса налога УСН. ИП на 6%-доходы. Где-то читала что в квартал можно возместить только 25%, а у меня не целый год, а со 2 мая

    • Добрый день, Татьяна! Если у Вас нет наемных работников, то можно уменьшить УСН “доходы” на все 100% уплаченных взносов, а если есть работники – то не более 50%. Срок уплаты взносов до 31 декабря и Вы уже сами можете определять периодичность платежей и их величину. Если вы только начали свою деятельность, то можете начать оплачивать взносы с того квартала, в котором получите первую прибыль. Можно сделать так: например, Вы в 3-м квартале заработали 100 тысяч рублей, налог составит 6000 рублей. В этом случае можно оплатить также 6000 рублей взносов и на их сумму на 100% уменьшить налог. В результате вы не будут платить аванс по УСН. В четвертом квартале оплатите остаток выплат в ПФР и на ОМС из расчета, что деятельность ведется со 2 мая – т.е. сумма будет меньше, чем установленная на год в размере 27990.

  4. Спасибо за подробное описание шагов! очень помогло! ))

  5. ИП на УСН(6%) в течении года авансовых платежей не делал. Могу я сейчас до конца года оплатить в ПФР и ФОМС 6% от полученного дохода и не платить УСН за 2017г.?

    • Добрый день, Андрей! Не совсем понятно, как Вы собираетесь исчислить платежи в ПФР и на ОМС и почему берете 6% с дохода? за 2017 год Вы должны оплатить фиксированную часть в размере 27990 и плюс еще 1% с дохода, который превысил 300 тысяч, если такое было. Таким образом если у Вас сумму налога по УСН (доход умножаем на 6%) за 2017 года меньше, чем 27990, то платить ничего не придется.

      • Могу я оплатить в ПФР больше фиксированного платежа и будет ли учтен этот платеж для уменьшения УСН? Допустим доход за год 1 000 000 руб. фиксированный платеж 27990+7000(1%). Итого должен оплатить 34990. Если я заплачу в ПФР и ОМС 60000 руб. будет это зачтено, чтобы не платить УСН?

        • Есть установленные суммы взносов, который Вы обязаны оплатить на их сумму и уменьшаете. Заплатите больше – эту сумму сочтут как переплату это во-первых, а во-вторых, как смысл? От перемены мест слагаемых сумма, не изменяется. Что так вы оплатите 60 тысяч на УСН, что по согласно вопросу тоже оплатили бы 60 тысяч. Оплате налогов в большем размере, чем это нужно – это благотворительный акт в сторону налоговой инспекции не более того.

  6. Здравствуйте. Почему то пишет неверный КБК на оплату взносов в ФОМС. У вас стоит 18210202103081013160 а на сайте налоговой ставится КБК 18210202101081013160

    • Добрый день, Андрей! КБК для уплаты фиксированной части для ИП за себя в ФОМС – этот 18210202103081013160, а вот КБК 18210202101081013160 – это для сотрудников.

      • мне он не дал даже ввести такой КБК. Писал что неверный КБК. Оплатил по другому.

        • Добрый день, Андрей! С новым годом Вас! Стоит провести сверку с налоговой по произведенным оплатам – не правильно указанный КБК означает, что налог не уплачен вовремя и попал не на тот счет. Поэтому то, что Вы оплатили по другому КБК не означает оплату налога. Специально для Вас сделали скриншот экрана – https://prnt.sc/hvv4v5, дата составления платежного документа 4 января 2018 года. КБК, указали, как нас в статье: 18210202103081013160. Как видите, у нас все работает. Возможно Вы вводили КБК с пробелами. При нажатии кнопки Enter все поля заполняются.

  7. Татьяна

    Добрый день, 1% от дохода был оплачен в 2017г., но после оплаты в последний рабочий день было еще несколько поступлений на счет и доплата будет уже в 2018г. , вопрос: эту сумму можно будет зачесть за АП 1 квартала плюсом к суммам, которые будут также оплачены в 1 квартале (фп за себя и 1%)?

    • Добрый день, Татьяна! Да, ту часть 1%, которую Вы доплатите за 2017 год в 2018 году можно будет учесть при уменьшении АП уже за 2018 год вместе с фиксированной составляющей. А 1% ФП, который был оплачен в декабре 2017 года, соответственно уменьшит платеж за 2017 год. С 2018 года срок уплаты 1% изменен, теперь его нужно будет оплатить не позднее 1 июля (раньше было не позднее 1 апреля). Также и сумма ФП тоже изменилась.

  8. Надежда

    Спасибо очень наглядная и полезная статья. 🙂

  9. Здравствуйте! Всё получилось оплатить, спасибо большое за информацию!

  10. Татьяна

    Добрый день! Я немного почитала Ваши предыдущие советы и ничего не смогла для себя определить. Помогите пож. разобраться.

    У меня упрощенка 6%. Зарегистрирована 31 мая 2017 года. Мне нужно уплатить страховые взносы в ПФР и ОМС. Не могу сделать платежки по КБК, которые мне выдали в налоговой в Ногинске.
    А также мне нужно уплатить налог . Работников у меня нет. Я предоставляю транспортные услуги по перевозке.
    Первую прибыль я получила в июне 2017- 8200 за июль-61000 , август-61000, сентябрь-61500, октябрь-63100,ноябрь-60000, декабрь-54000. Звонила в налоговую, никто мне ничего не разъясняет. Помогите пож.

    • Добрый день, Татьяна! Платежное поручение сформируйте на сайте налоговой, в статье есть ссылка. КБК указывайте без пробелов, после его набора нажимаете Enter и назначение платежа подтянется. Также необходимо будет выбрать свою налоговую. Что не понятно с налогом? Вам необходимо сложить полученный доход умножить на 6% и вычесть сумму оплаченных ФП, оплаченные в 2017 году. Что конкретно Вам подсказать?

  11. Татьяна

    Благодарю за ответ!!! По страховым взносам в наименовании платежа что нужно вставить? Страховые взносы на обяз. пенс. страхование в фиксированном размере, зачисляемые в бюджет Пенс. фонда РФ на выплату страховой пенсии или или накопительной? А по ОМС взносам в фиксированном размере? По поводу налога я поняла, что нужно высчитать 6%, но не найду, где сформировать платежный документ.

    • Вы когда вставите КБК и нажмете Enter наименование платежа подтянется автоматически. В статье указаны КБК для платежей в ПФР и для платежа на ОМС. Платежный документ для оплаты УСН также можно сформировать тем же сервисом налоговой, подставив соответствующий номер КБК.

  12. Татьяна

    Спасибо! Все ясно объяснили.

  13. Татьяна

    А то, что я не успела оплатить фиксированные взносы в ПФР и Омс до 31 декабря, то мне нужно пени еще оплатить? . Если да, то как рассчитать?

    • Да, теперь за каждый день просрочки платежа идет пени. Вы можете оплатить, а потом попозже свериться – тогда будете знать точную цифру пени. Пени на пени не начисляются. Либо рассчитать пени на калькуляторе. Кстати, на пени нельзя уменьшать налог.

  14. Здравствуйте! Подскажите, пож-та. Снята с учета ИП 10.01.2018г., за 10 дней нужно уплатить взносы. 1) У меня так же будет в строке тип платежа “Страховые взносы…начиная с 1 января 2017г”??? 2) И как мне поставить конкретный период, за который нужно уплатить, в моем случае, это 10 дней. Нажать в строке налоговый период “конкретная дата” и поставить 10.01.2018г???? так правильно будет? Правильно ли я рассчитала взносы за 10 дней: на пенсионное – 713.5752, на медецинское – 156,9892.?

  15. И еще вопрос – как мне проверить, дошли ли мои оплаты по взносам в налоговую??? имеется ли какая задолженность???

  16. И что выбрать в наименовании платежа “страховые взносы на пенсионное страхование НАКОПИТЕЛЬНОЙ или СТРАХОВОЙ части пенсии”

  17. Спасибо. ответы на вопросы нашла. все просто. главное ввести правильный КБК, все остальное встает автоматом.

    • Добрый день, Марина! Хорошо, что нашли ответы на вопросы. Больше вопросов нет?)

  18. Добрый день, ИП на УСН доходы , в декабре 2017 переплатили в ИФНС за 2017 год 1% с суммы , превышающей 300 000. Как правильно учесть эту переплату и в каком налоговом периоде.

    • Добрый день, Марина! Учесть можно будет при оплате очередного платежа в ПФР и на ОМС в 2018 году.

  19. Кристина

    Добрый день, подскажите пожалуйста ИП осуществляет деятельность по УСНО интернет торговля и транспортная перевозка, с августа услуги по доставке переведены на ЕНВД, в какой пропорции надо разделить уплаченные фиксированные в уменьшение УСН и ЕНВД, или можно их в полном объеме уменьшить по одному налогу, к примеру УСН? 1% суммы превышения считать с дохода только по УСНО?

    • Добрый день, Кристина! Вы уже спрашивали данный вопрос. Почитайте в этой статье, в ней есть примеры. Взносы делятся пропорционально полученной прибыли.

Добавить комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Обязательные поля помечены *

Сообщить об опечатке

Текст, который будет отправлен нашим редакторам:

Adblock detector